Изменения в налоговом законодательстве РФ и виды налоговых правонарушений 2020 года

Обновление:

Изменения в налоговом законодательстве РФ и виды налоговых правонарушений в 2020 году.

Налоговое правонарушение считается чуть ли не преступлением, совершить которое может каждый гражданин (налогоплательщик) Российской Федерации. Многие люди уверены, что налоговое правонарушение – это лишь неуплата принудительных сборов или отказ вовремя платить. Однако это – большое заблуждение. В Налоговом кодексе Российской Федерации есть несколько глав, где четко описываются преступления, связанные с неуплатой налогов. Также написано об ответственности, которую понесет правонарушитель.

В статье рассказывается о том, какую ответственность можно понести за несвоевременную уплату налогов.

Понятия и виды

Ясное определение того, что такое налоговое правонарушение описывается в статье 106 Налогового кодекса РФ. Поэтому, все нарушения, совершенные наперекор нормам, является правонарушением. Однако стоит учесть, что вину нарушителя необходимо доказать. В противном случае виновника освобождают от ответственности.

Говоря о типах нарушений, их существует более тридцати. Их можно найти в 16 или 18 главе НК РФ.

Преступления также делятся по видам налогоплательщиков:

  • Совершают юридические лица. Например, люди, которые не платят налоги на прибыль. Такой вид налогов оплачивают только крупные предприятия.
  • Совершают физические лица. Например, человек не заплатил за НДФЛ от прибыли, полученная во время продажи имущества, которое было во владении не более трех лет.
  • Совершают предприятиями или индивидуально руководителем фирмы. К примеру, субъекты, торгующие в Московской области, не заплатили за сбор, который является обязательным для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.
  • Совершают организации, индивидуальные предприниматели и жители страны. Как пример – не вовремя сданная декларация.

Собрав воедино, получаются такие виды правонарушений, как:

  • Игнорирование налогового контроля (статья 119 НК РФ).
  • Нарушение порядка ведения фискальной отчетности (ст. 129.4 НК РФ).
  • Нарушение правил исполнительного производства (ст. 125 НК РФ).

Возможная ответственность за несоблюдение норм

Следуя исключительно НК РФ, налогоплательщикам, которые пренебрегают фискальными нормами, будут предоставлены штрафы: конкретная сумма или процент от неуплаченной суммы.

Чтобы более детально описать нарушения, ниже перечисленные некоторые возможные нарушения и предусмотренная ответственность.

  • Нелегальная деятельность без учетов в ИФНС (ст. 116) 1/10 от полученных доходов (сумма должна составлять минимум 45000 рублей).
  • Непредоставление документов о страховых взносах (ст. 119) 35% от неуплаченного долга ежемесячно (минимум 1500 рублей).
  • Неуплата обязательных платежей или их задержка (ст. 119) 45% от неуплаченной суммы
  • Непредъявление налоговым органам документов для контроля (ст. 126) По 300 рублей за один пропущенный документ
  • Предъявление просроченных документов (ст. 126.1) 600 рублей за документ.

Описанные выше только те нарушения, которые находятся в Налоговом кодексе РФ. Арестовать могут, если физическое или юридическое лицо не оплачивает крупные налоги в размере от 900 тыс. рублей.

Суть изменений

С начала 2020 года прожиточный минимум подняли до 12 тыс. рублей. Также начиная с мая этого же года, пользователи смогут получить доступ к государственно информационному ресурсу бухгалтерской отчетности. Там можно будет получить данные о финансовой отчетности любой фирмы.

Чтобы получить всю необходимую и нужную информацию, пользователей будут обслуживать ассистенты. Однако такая процедура стоит денег.

С апреля 2020 ФНС начнет информировать граждан страны о долгах, штрафах или завышенных процентах через СМС, электронную почту и другими путями. Это будет возможно делать только один раз в квартал и только для тех, кто дал на это добровольное согласие в письменном виде.

Изменения в бухгалтерской отчетности

Любая электронная бухгалтерская отчетность считается официальной и равносильна той, что была сделана на бумаге. Начиная с 2019 года, руководитель предприятия может выбрать или электронную подпись, либо на бумаге.

Также предприятия по кадастровой стоимости вынуждены оплачивать налоги:

  • За жилые дома.
  • Квартиры.
  • Гаражи.
  • Недвижимые комплексы.
  • Объекты, которые не были достроены.
  • Прочие здания и постройки.

Транспортный налог

Сначала 2020 года отменяется сдача декларации по транспортным налогам. Налоговая будет самостоятельно рассчитывать налог по имеющимся данным.

То есть, если предприятие покупает транспортное средство начиная с 2020 года и не получает никаких сообщений от налоговой уведомлений, то необходимо до окончания года сообщить налоговой инспекции о приобретении. Несвоевременная уплата приведет к штрафу – 25 % от пропущенной уплаты.

Изменения в НДС

Налоги на добавленную стоимость составляют ноль процентов только для тех предприятий, которые перевозят и транспортируют не только обычную продукцию, но и контейнеры. А также подвижной состав, транспортируемый через Российскую федерацию, которые не есть участником евразийского экономического союза.

Предприятие, которое хочет перейти на упрощенную систему налогов, должно восстановить НДС, принятое к вычету. Этот же принцип работает по отношению ко всем правопреемникам.

Нововведения ЕНДВ

Единый налог на вмененный доход в 2021 году будет отменен и больше не считается специальным режимом. С 2020 года все предприятия, использовавшие ЕНДВ, должны ввести систему упрощенных налогов. Индивидуальный бизнесмен может стать либо самозанятым, или же воспользоваться патентной системой. С начала 2021 года данный режим будет постепенно закрываться. ЕНВД больше не будет использоваться для розничной торговли.

Начиная с 2020 изменять способ начисления амортизации можно будет раз в семь лет. На сегодняшний день данный лимит работает исключительно тогда, когда необходимо перейти с нелинейного на линейный метод.

С января 2020 предоставить вычет из инвестиций можно только через объекты 8/10 амортизационных групп. Правило будет применяться только для тех объектов, которые приобретены после 1 января 2020 года.

Новости ФНС

С апреля, если задолженность предприятия превышает 3000 рублей, то решение о наложении штрафа будет рассматриваться минимум два месяца. Начиная с октября 2020 за переплату одного налога можно будет зачесть оставшуюся сумму на другой налог.

Также с октября появится возможность вернуть переплаченные налоги. Однако это можно сделать только тогда, когда нет проблем с другими налогами или неуплаченными штрафами.

Изменения в упрощенной системе налогообложения УСН

С первого января установлены ограничения на ценовой индекс. Запланировано создание новых лимитов, повышение ставок, а также переходной период по упрощенной системе налогообложения. Увеличение ограничений по доходам (до 300 млн. руб.) и количеством работников (до 100 человек) не исключает того, что будет использоваться упрощенная система налогообложения. Но несмотря на это, налоги необходимо будет заплатить на несколько процентов выше: с 6 до 8%. Чтобы перейти на общий режим, будет дано время до окончания периода.

Земельные налоги

Сначала 2020 отменили сдачу деклараций по земельным налогам. С января 2020 налоговая служба будет отправлять уведомления плательщикам по имеющимся данным и уведомлять плательщиков о том, что необходимо оплатить налоги.

Предприятие, которое приобрело земельный участок, должно по окончанию года сообщить налоговой о приобретении земельного участка.

Коды бюджетной классификации

В 2020 году были созданы новые коды бюджетной классификации для того, чтобы можно было оплачивать штрафы. С начала июня 2020 в пользу для работников созданы коды специальных доходов.

Эти коды необходимо предоставлять во время получения зарплаты. Коды были введены с целью исполнительного производства.


Увеличат штраф и тем людям, которые скрывают военнообязанных от службы. Минимальная сумма составляет 4000 рублей.

Малый бизнес начнет получать доход быстрее.

Введенные правила о покупке товаров, услуг у среднего и крупного бизнеса. С начала 2020 года срок оплаты составляет до 30 дней.

Комментариев ещё нет. Может ты оставишь?
Написать комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Важно! Все комментарии проходят модерацию.
Пожалуйста, прочтите Правила Комментирования прежде чем оставлять комментарий.